Эксперт ЦОП «БПК» рассказал о минимизации рисков при взаимодействии с «техническими» компаниями
Центр общественных процедур «Бизнес против коррупции» и аппарат Уполномоченного при Президенте России по защите прав предпринимателей провел семинар на тему «Уголовно-правовые риски при взаимодействии с «техническими» компаниями и рекомендации по их минимизации». Спикером выступил эксперт ЦОП БПК, адвокат адвокатского бюро «Щеглов и партнеры» Дмитрий Косенко.
«Технические» компании, они же фирмы-однодневки – это подставные юридические лица, создаваемые специально для формирования схем уклонения от налогов, напомнил Косенко.
Признаки технической компании: уклонение руководителя от личных контактов, отсутствие документально подтвержденных полномочий его представителя, размытая информация о фактическом местонахождении компании, отсутствие бизнес-истории, отсутствие документов, подтверждающих наличие производственных мощностей, и так далее. Необходимо анализировать признаки в их совокупности, поскольку наличия одного-двух из них недостаточно для признания юридического лица «технической» компанией.
При взаимодействии с техническими компаниями добропорядочный налогоплательщик может быть вовлечен в расследование преступлений по следующим статьям Уголовного кодекса РФ:
159 (мошенничество), 174 (легализация (отмывание ) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем), 174.1 (легализация (отмывание ) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления), 187 (неправомерный оборот средств платежей), 201.1 (злоупотребление полномочиями при выполнении государственного оборонного заказа), 285.4 (злоупотребление должностными полномочиями при выполнении государственного оборонного заказа), 170.1 (фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета), 173.1 (незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица), 173.2 (незаконное использование документов для образования (создания, реорганизация) юридического лица), 202 (злоупотребление полномочиями частными нотариусами и аудиторами), 327 (подделка, изготовление или оборот поддельных документов… )
Последствия могут наступить в виде запросов, обысков/выемок, допросов/очных ставок, ареста счетов.
Эксперт порекомендовал проявлять должную осмотрительность при выборе и проверке контрагента, особо уделять внимание обоснованию и согласованию стоимости товаров, работ и услуг по контракту, избегать подписания актов выполненных работ ранее фактического исполнения. Письменно согласовывать любые, даже незначительные, отклонения от условий контракта в процессе его исполнения. С должным вниманием относиться к тексту заключаемого договора, включать в договорные формы формулировки о заверении. Например: «Продавец имеет фактическую возможность поставки товара Покупателю, для чего располагает всеми необходимыми материальными и трудовыми ресурсами» и др.
Наконец, не оставлять без должного внимания любые письма, запросы и сигналы, поступающие из правоохранительных органов касательно деятельности организации и взаимоотношений с контрагентами.