Contraloría detecta manejos irregulares en caja chica de la DINI: facturas no son sustentadas
Institución advierte que alrededor de 31 actas de entrega y conformidad no contaban con la firma del Responsable Único de la Administración de la Caja Chica.
El 17 de mayo, la Contraloría General de la República realizó el informe de Hito de Control n.° 008-2024-OCI/5536-SCC, el cual da cuenta sobre presuntas irregularidades en la administración de la Caja Chica de la Dirección Nacional de Inteligencia (DINI), puesto que la referida institución habría presentado documentación deficiente que no sustentaría los gastos para el fondo asignado.
Según el documento de la Contraloría, se advierte que existen "situaciones que incumplen con la Directiva Interna y Manual de Procedimientos de la Administración de la Caja Chica, establecidos por la Dirección Nacional de Inteligencia". Asimismo, se señala que el vale provisional n.° 32, de fecha 15 de marzo de 2024, no cuenta con el importe de requerimiento. Sin embargo, cuenta con una "post firma por la persona que recibió el uso del fondo de gasto" de la misma.
Además, el vale provisional n.° 43, del 3 de abril de 2024, no contaría con la firma de la persona que recepciona el dinero "en señal de conformidad", por lo que habría "inobservado" el inciso 6, literal 2, numeral VI, del Manual de Procedimientos de Administración de la Caja Chica.
"Respecto a los documentos que sustenta los gastos con fondos de Caja Chica, se han identificado comprobantes de pagos que no consignan en el reverso del documento el Visto Bueno del Responsable Único de la Administración de la Caja Chica y del Director/jefe/Titular del Órgano, así como, de la firma de la persona que recepciono el dinero de la Caja Chica, inobservando lo establecido por la Directiva de Administración de la Caja Chica de la Dirección Nacional de Inteligencia", se lee en el documento.
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Contraloría: documentos deben ser firmados por la persona que recibe los bienes
Asimismo, en el escrito se indica que, de acuerdo con la Directiva n.° 001-2024-DINI-06 de la Dirección Nacional de Inteligencia, las actas de entrega y conformidad deben ser firmados por la persona que recibe los bienes o prestación de servicios y del jefe inmediato.
"Los documentos 'Acta de Entrega y Conformidad' y 'Acta de Conformidad de Servicio', correspondiente a los anexos 4 y 5 del Procedimiento 'Administración de la Caja Chica', deben ser firmados por la persona que recibe los bienes y/o la prestación de servicios, así como por el jefe inmediato", se indica.
No obstante, la Contraloría señala que en la revisión de los anexos del manual de procedimientos de la "Administración de la Caja Chica se tiene que contar con el V°B° del Responsable Único de la Administración", pero estas acciones no se verían reflejadas en los documentos.
"Como se puede apreciar de la figura 1, las 'Acta de Entrega y Conformidad' y 'Acta de Conformidad de Servicio'; se debe contar con el V° B° del Responsable Único de la Administración de la Caja Chica (RUAC); no obstante, de la revisión selectiva a los documentos que forman parte del sustento de los fondos de la Caja Chica, se advierte la existencia de actas que sustentan los comprobantes de pago sin contar con el V°B° del RUAC", se lee.
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Contraloría advierte que estas acciones perjudicarían la administración de la caja chica de la DINI
El informe de la Contraloría General de la República indicó que durante la ejecución del Control Concurrente al Hito de Control n.° 2, se encontraron dos situaciones adversas que podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos de administración de la caja chicha de la Dirección Nacional de Inteligencia
"Durante la ejecución del Control Concurrente al Hito de Control n.° 2 – Rendición de Cuentas a los gastos por Caja Chica, se han identificado dos (2) situaciones adversas que afectan o podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos al proceso de administración de la Caja Chica de la Dirección Nacional de Inteligencia", se observa en el informe.