Налоговая усилит проверку доходов: как будут отслеживать переводы

В России планируется внесение изменений в систему контроля доходов физических лиц, которые могут вступить в силу уже с 2027 года.

Об этом пишет «Коммерсант», передает ИА DEITA.RU.

Согласно новым инициативам, налоговые органы получат возможность автоматического мониторинга безналичных поступлений граждан, превышающих предварительно установленные пороговые значения и свидетельствующих о наличии регулярного дохода.

В основе предложенной меры лежит расширение обмена информацией между Федеральной налоговой службой и Центральным банком России, что предполагается закрепить в рамках новых законопроектов.

К автоматическому контролю будут подлежать граждане, чьи доходы за год не задекларированы и превышают сумму в 2,4 миллиона рублей. Этот лимит совпадает с порогом для применения базовой ставки налога на доходы физических лиц, а также с уровнем, характерным для самозанятых граждан.

Особое внимание уделяется доходам, которые могут свидетельствовать о предпринимательской деятельности, осуществляемой без регистрации соответствующих юридических лиц или ИП. По оценкам Минфина, подобные доходы характерны примерно для трети работающего населения, что указывает на серьезный потенциал для повышения налоговой дисциплины.

На сегодняшний день контроль со стороны налоговых органов осуществляется преимущественно выборочным образом — проверяются отдельные случаи, зачастую по инициативе инспекторов или в рамках конкретных инициатив.

Новая модель предполагает массовое внедрение автоматизированных систем анализа транзакций, основанного на выявлении так называемых индикаторов риска. В их число входят частота и регулярность поступлений, повторяемость операций, круг отправителей средств и объем переводов.

На основе этих критериев формируется риск-профиль каждого клиента, после чего данные могут автоматически передаваться в ФНС для дальнейших действий. Отмечается, что вводимые меры не затронут стандартные бытовые операции граждан.

Так, сохранится возможность свободных переводов между родственниками, разовые поступления, не связанные с коммерческой деятельностью, а также безвозмездная помощь. Их контроль исключён из зоны мониторинга, поскольку основной его задачей является выявление скрытого предпринимательства и иных форм экономической деятельности, которые уклоняются от налогового учета.

В случае выявления подозрительных операций, ФНС получит расширенные полномочия запрашивать у банков более детальную информацию о счетах и снятых деньгах. В настоящее время подобные запросы возможны только при наличии оснований для проведения проверки, наличии долгов или в рамках других специальных процедур.

Новая система предполагает расширение возможностей для профилактики и отслеживания подозрительных транзакций в автоматическом режиме. Эксперт по налоговому праву Евгений Власов отмечает, что инициатива существенно расширит возможности налоговых служб по выявлению «серых» доходов, однако эффективность внедрения зависит от точности алгоритмов анализа.

В рамках анализа подозрительных операций нередко выделяются крупные регулярные переводы, арендные платежи, многочисленные поступления от разных источников — все, что типично для бизнеса или бизнеса с наличными расчетами. В то же время усиление контроля может повлиять на поведение граждан, многие из которых могут возвращаться к использованию наличных или искать альтернативные способы переводов.

По мнению юриста Дмитрия Клеточкина, существует вероятность, что подобный контроль вызовет рост числа зарегистрированных самозанятых и индивидуальных предпринимателей, что, в своем роде, может стать положительным побочным эффектом реформы — стимулом для оформления бизнеса и уменьшения теневой экономики.