Больше, чем кажется. 4 факта, которые налоговая знает о вас

Если у налоговой возникнут вопросы к гражданину, она может использовать всю информацию, которую знает о нем. Что это за сведения, рассказала aif.ru главный юрист юридической консалтинговой группы «Ком-Юнити» Виктория Шлыкова.

Соцсети, Telegram и имя в контактах телефона

Налоговой доступна вся информация из открытых публичных источников. Например, все данные, которые можно обнаружить через поисковики и аккаунты в соцсетях.

Поводом для сбора таких сведений, например, могут стать подозрения со стороны налоговой в незаконной предпринимательской деятельности, доход от которой не декларируется. В этом случае ФНС также может посмотреть Telegram-каналы и сайты с описанием ваших услуг. На практике в актах налоговых проверок встречалась даже информация из приложения, которое позволяет узнать, как записан контакт в телефоне других пользователей.

Банковские счета и история обращений в налоговую

Большой массив данных содержится и во внутренних базах ФНС. Как правило, налоговая видит, где человек получал доход, его справки 2-НДФЛ, полученные налоговые вычеты, историю налоговых проверок, обращений в ФНС, участие в юрлицах, а также наличие банковских счетов в России и за рубежом. Информацию об иностранных активах ФНС также может получать на международном уровне в порядке автоматического обмена или по запросу.

Проценты по вкладам

Банки автоматически передают информацию в ФНС о счетах налогоплательщика и о процентах по вкладам. При этом сведения о движении денежных средств и остаткам на счетах налоговый орган в автоматическом режиме не получает. Такие данные налоговики могут получить только в рамках проверки, согласованной с управлением ФНС по региону.

Данные о недвижимости и родственниках

ФНС может запросить информацию об интересующем лице у других ведомств в рамках межведомственного взаимодействия. Например, из Росреестра налоговая может получить данные о собственности на недвижимость, а в ЗАГСе — о родственных связях. Кроме этого, в этом году планируется внедрение автоматизированной системы для присвоения физическим лицам налогового резидентства — на основе информации о загранпаспортах и пересечении границы.

Когда у налоговой появятся вопросы:

если человек ведет предпринимательскую деятельность и не декларирует доход;

если после продажи имущества гражданин не подал декларацию 3-НДФЛ по полученному доходу;

если физлицо получает доход от российского или иностранного юрлица и не декларирует доход;

если банк или Росфинмониторинг сообщил налоговой о подозрительных банковских операциях;

если человек утратил статус резидента России, проживает более 183 дней в году за границей, при этом платит налоги по ставкам для резидента;

если гражданин открывает иностранные счета в банках и совершает валютные операции, но не сообщает о них.