Налоги 2025: что ждет физических лиц, ИП и юридические лица

Одним из важных нововведений станет прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Теперь ставка будет варьироваться от 13 до 22 %. На странице подробно объясняется, какие доходы подпадают под эту систему налогообложения и как будет рассчитываться налог на примере.

Кроме того, с 2025 года выплаты, связанные с участием в специальной военной операции (СВО), для работников Крайнего Севера и приравненных к нему местностей будут облагаться по ставкам 13 % и 15 %.

Также в 2025 году появится новый налоговый вычет для тех, кто успешно сдал нормы ГТО и прошел диспансеризацию. Кроме того, увеличатся стандартные вычеты на детей: на второго ребенка — до 2 800 рублей, на третьего и последующих — до 6 000 рублей. Предельный доход для предоставления таких вычетов также вырастет до 450 тысяч рублей.

Значительные изменения коснутся и налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН). С 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели, работающие по УСН, будут обязаны платить НДС. Исключение составят только те, чей доход за 2024 год не превысит 60 миллионов рублей. Освобождение будет автоматическим, обращаться в налоговую службу с заявлением не нужно.

Однако, как и раньше, от уплаты НДС не будут освобождены операции, при которых налогоплательщик УСН является налоговым агентом по НДС или должен уплатить НДС при ввозе товаров.

Кроме того, предприниматели, которые ранее использовали схемы дробления бизнеса, смогут воспользоваться амнистией и избежать штрафов, если откажутся от таких схем в 2025–2026 годах.

Для удобства пользователей информация на странице разделена по категориям налогоплательщиков: физические лица, индивидуальные предприниматели и юридические лица.