Renta 2025: Estas son las deducciones fiscales y bonificaciones que se pueden aplicar en cada comunidad
Cada territorio incorpora ventajas fiscales propias que, según la situación personal o familiar, pueden rebajar el importe final del impuesto o aumentar la devolución en la declaración anual
Renta 2025: Qué beneficiarios del IMV tienen que presentar la declaración y cuál es la documentación necesaria
En la declaración de la renta, una parte importante del resultado final no depende únicamente del Estado, sino también de las comunidades autónomas. Estas pueden establecer deducciones propias dentro del IRPF que, en muchos casos, no se tienen en cuenta, pese a que pueden suponer un ahorro relevante: reducen la cantidad a pagar o incrementan la devolución según el caso. Se trata de un conjunto de beneficios fiscales que se aplican en situaciones muy diversas, especialmente vinculadas a la vivienda, y que abarcan desde el alquiler y la compra hasta la rehabilitación o el apoyo a determinados colectivos como jóvenes o familias.
Para poder acceder a estas ventajas es necesario cumplir un requisito clave: haber tenido la residencia fiscal en una misma comunidad durante la mayor parte del año, lo que en la práctica supone haber permanecido en ese territorio al menos 183 días durante el ejercicio. Solo entonces pueden aplicarse las deducciones autonómicas correspondientes. La campaña de la renta del ejercicio 2025 podrá presentarse entre el 8 de abril de 2026 y el 30 de junio, por lo que conviene tener presentes estas medidas antes de realizar la declaración.
A continuación, se recogen las deducciones aprobadas para el IRPF en cada comunidad autónoma para el ejercicio 2025:
Andalucía
Los contribuyentes que hayan desarrollado su residencia habitual en la Comunidad Autónoma de Andalucía durante 2025 podrán beneficiarse de las siguientes deducciones fiscales autonómicas:
- Por inversión en vivienda habitual que tenga la consideración de protegida y por las personas jóvenes
- Por cantidades invertidas en el alquiler de la vivienda habitual
Aragón
En Aragón, quienes hayan fijado allí su residencia habitual durante 2025 podrán acogerse a las siguientes deducciones autonómicas:
- Por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual en núcleos rurales o análogos
- Por arrendamiento de vivienda social (deducción del arrendador)
- Por arrendamiento de vivienda habitual vinculado a determinadas operaciones de dación en pago
- Por adquisición de vivienda habitual por víctimas del terrorismo
Principado de Asturias
Durante 2025, los contribuyentes con residencia habitual en el Principado de Asturias podrán acceder a estas deducciones autonómicas:
- Por gastos derivados del arrendamiento de viviendas
- Por adquisición o adecuación de la vivienda habitual para contribuyentes con discapacidad
- Por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual para determinados colectivos
- Por inversión en vivienda habitual que tenga la consideración de protegida
- Por arrendamiento de vivienda habitual
Illes Balears
En las Illes Balears, los residentes habituales durante 2025 podrán beneficiarse de las siguientes medidas fiscales autonómicas:
- Por arrendamiento de vivienda en el territorio de las Illes Balears derivado del traslado temporal de residencia por motivos laborales
- Para el arrendador de bienes inmuebles destinados a vivienda permanente en el territorio de las Illes Balears. Otros gastos
- Para compensar los gastos derivados de una vivienda ocupada ilegalmente o por razón de suspensión del lanzamiento
- Para el arrendador de bienes inmuebles destinados a vivienda permanente en el territorio de las Illes Balears. Primas de seguros
- Por arrendamiento de la vivienda habitual en el territorio de las Illes Balears
Canarias
Quienes hayan residido en la Comunidad Autónoma de Canarias durante el ejercicio 2025 podrán aplicar estas deducciones autonómicas:
- Por gastos en primas de seguros de crédito para cubrir impagos de rentas de arrendamientos de vivienda (deducción del arrendador)
- Por la puesta de viviendas en el mercado de arrendamiento de viviendas habituales
- Por alquiler de vivienda habitual
- Por arrendamiento de vivienda habitual vinculado a determinadas operaciones de dación en pago
- Por inversión en vivienda habitual
- Por gastos derivados de la adecuación de un inmueble con destino al arrendamiento como vivienda habitual
Cantabria
Los residentes en Cantabria durante 2025 tendrán acceso a estas deducciones autonómicas:
- Por obras de mejora
- Por arrendamiento de vivienda situada en zonas de Cantabria con reto demográfico que constituya o vaya a constituir la vivienda habitual del arrendatario (deducción para el arrendatario)
- Por el arrendamiento de viviendas vacías
Castilla-La Mancha
En Castilla-La Mancha, quienes hayan mantenido su residencia habitual durante 2025 podrán beneficiarse de las siguientes deducciones fiscales:
- Por arrendamiento de vivienda habitual por familias numerosas
- Por arrendamiento de vivienda habitual por familias monoparentales
- Por adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual en zonas rurales
- Por los gastos en intereses por la financiación ajena de la adquisición de primera vivienda habitual por menores de 40 años
- Por arrendamiento de vivienda habitual por menores de 36 años
- Por arrendamiento de vivienda habitual vinculado a determinadas operaciones de dación en pago
Castilla y León
Durante 2025, los contribuyentes con residencia habitual en Castilla y León podrán acceder a estas deducciones autonómicas:
- Por arrendamiento de vivienda habitual por jóvenes
- Por rehabilitación de viviendas en el medio rural destinadas a su alquiler
- Por adquisición de vivienda de nueva construcción para residencia habitual
- Por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual por jóvenes en el medio rural
Catalunya
En Catalunya, los contribuyentes residentes en 2025 podrán acogerse a las siguientes deducciones:
- Por rehabilitación de la vivienda habitual
- Tramo autonómico de la deducción por inversión en vivienda habitual
- Por alquiler de la vivienda habitual de víctimas de violencia machista
- Por alquiler de la vivienda habitual
Extremadura
Quienes hayan tenido su residencia habitual en Extremadura durante 2025 podrán beneficiarse de estas deducciones autonómicas:
- Por adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual en zonas rurales
- Para arrendadores de viviendas vacías
- Por arrendamiento de vivienda habitual
- Por inversiones en la rehabilitación de viviendas en zonas rurales para ser destinadas a su alquiler
- Por intereses de financiación ajena para la inversión en vivienda habitual para jóvenes
- Por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual para jóvenes y para víctimas del terrorismo
Galicia
En Galicia, durante 2025, los contribuyentes residentes podrán acceder a las siguientes deducciones:
- Por adquisición y rehabilitación de viviendas en los proyectos de aldeas modelo
- Por alquiler de la vivienda habitual
- Por el arrendamiento de viviendas vacías
- Por rehabilitación de bienes inmuebles situados en centros históricos
Comunidad de Madrid
En la Comunidad de Madrid, quienes hayan residido durante 2025 podrán beneficiarse de estas deducciones fiscales:
- Por adquisición de vivienda habitual en municipios en riesgo de despoblación
- Por arrendamiento de viviendas vacías
- Por el incremento de los costes de la financiación ajena para la inversión en vivienda habitual derivado del alza de los tipos de interés
- Por gastos derivados del arrendamiento de viviendas
- Por adquisición de vivienda habitual por nacimiento o adopción de hijos
- Por el pago de intereses de préstamos para la adquisición de vivienda por jóvenes menores de treinta años
- Por arrendamiento de la vivienda habitual
Región de Murcia
En la Región de Murcia, los contribuyentes con residencia habitual durante 2025 podrán aplicar estas deducciones:
- Por arrendamiento de vivienda habitual
- Régimen transitorio de la deducción por inversión en vivienda habitual
- Por adquisición de nueva vivienda habitual o ampliación de la vivienda habitual actual por familias numerosas
- Por inversión en vivienda habitual por jóvenes de edad igual o inferior a 40 años
La Rioja
En La Rioja, quienes hayan residido durante 2025 podrán beneficiarse de las siguientes deducciones autonómicas:
- Por arrendamiento de vivienda habitual para contribuyentes menores de 36 años
- Por las cantidades invertidas en obras de rehabilitación de la vivienda habitual
- Para paliar la subida de los intereses de los préstamos hipotecarios destinados a la adquisición de vivienda habitual
- Por adquisición o rehabilitación de segunda vivienda en el medio rural
- Por la adquisición, construcción o rehabilitación de vivienda habitual en pequeños municipios de La Rioja
- Por cantidades invertidas en adquisición o construcción de vivienda habitual para jóvenes
- Por inversión en vivienda habitual de jóvenes menores de 36 años
Comunitat Valenciana
En la Comunitat Valenciana, durante 2025, los contribuyentes residentes podrán acceder a estas deducciones:
- Por cantidades destinadas a la adquisición o rehabilitación de vivienda habitual, procedentes de ayudas públicas
- Por obtención de rentas derivadas de arrendamientos de vivienda, cuya renta no supere el precio de referencia de los alquileres privados de la Comunitat Valenciana (deducción del arrendador)
- Por arrendamiento o pago por la cesión en uso de la vivienda habitual
- Por el incremento de los costes de la financiación ajena en la inversión de la vivienda habitual
- Por adquisición de vivienda habitual por personas con discapacidad
- Por arrendamiento de una vivienda, como consecuencia de la realización de una actividad, por cuenta propia o ajena, en distinto municipio
- Por primera adquisición de su vivienda habitual por contribuyentes de edad igual o inferior a 35 años